——2024年12月27日在县十八届人大常委会第三十五次主任会议上

龙陵县审计局局长 杨太能

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将2023年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况作如下报告：

一、审计整改工作的部署落实情况

一是高度重视，强化保障措施。县人民政府高度重视，多次召开专题会议，就扎实做好审计查出问题的整改工作提出明确要求。县政府领导听取整改工作汇报并主持召开由相关单位主要负责人参加的整改工作推进会议，强调要明确责任、狠抓落实，注重整改质量，建立健全长效机制。

二是履行职责，重点推动整改。县审计局严格按照相关法律法规要求，认真履行审计监督职责，对审计报告反映的问题进行清单式管理，逐一分解，确保整改一项、验收一项、销号一项。同时，针对审计揭示出的问题，举一反三，积极在规范管理、促进改革、提高效益等方面发挥审计的建设性作用。

三是健全机制，提升整改成效。对于涉及普遍性、政策性的问题，相关部门在整改过程中注重拓展整改成果，建章立制，规范行业性、系统性问题。出台一系列具体管理办法，加强和规范工程、资产、财务等方面的管理，进一步堵塞内部管理漏洞，及时打好制度“补丁”，有效提升整改工作成效。

二、审计查出问题的整改落实情况

审计工作报告反映的78个细项问题（其中：立行立改类问题58个、分阶段整改类问题6个、持续整改类问题14个），截至2024年11月底，已完成整改问题50个，正在整改28个（立行立改类问题8个、分阶段整改类问题6个、持续整改类问题14个）。

（一）县本级2023年度预算执行和决算草案编制审计整改情况

共查出问题14个，完成立行立改类问题整改5个，正在整改9个（立行立改类1个、分阶段整改类1个、持续整改类7个）。具体整改情况如下：

1.已完成整改情况：一是违规调节财政收入1764万元；二是违规调整预算支出科目10260.14万元；三是重复发放农村危房改造补助资金4.60万元已收回上缴县财政；四是虚报农房功能提升改造项目资金支出2.78万元已收回上缴省财政；五是项目工程价款结算多抵扣税费3.85万元已退还农户。

2.未完成整改情况：一是未及时拨付农村危房改造补助资金148万元立行立改类问题，正在整改；二是应结转未结转上级专项资金平衡预算20555.66万元分阶段整改类问题，已整改7004万元，未整改13551.66万元；三是财政暂付性款项占一般公共预算支出超控制比重8.05%持续整改类问题，正在整改；四是未及时清理消化2018年底前的暂付性款项2094.08万元持续整改类的问题，已整改94.08万元，正在整改2000万元；五是违规列示暂付性款项57472.35万元持续整改类问题，已整改21765.35万元，正在整改35707万元；六是违规借用乡镇资金8500万元持续整改类问题，已整改5330.44万元，正在整改3169.56万元；七是违规使用融资款500万元持续整改类问题，已整改200万元，正在整改300万元；八是财政代管资金专户往来款长期挂账8903.18万元持续整改类问题，已整改7661.24万元，未整改1241.94万元；九是项目结余资金未按规定缴入国库104.24万元持续整改类问题，正在整改。

（二）部门预算执行审计整改情况

3个县级部门2023年度预算执行及其他财政财务收支情况审计共查出问题12个，立行立改类问题11个已完成整改，分阶段整改类问题1个正在整改。具体整改情况如下：

1.县公安局交通警察大队2022年度预算执行审计整改情况

共查出问题4个，立行立改类问题3个已完成整改，分阶段整改类问题1个正在整改。

（1）已完成整改情况：一是违规发放加班补贴3.8万元已上缴省财政；二是坐支非税收入1.20万元已上缴县财政；三是单位自有资金未上交县财政代管资金专户3.65万元已上交县财政。

（2）未完成整改情况：应记未记资产194.15万元的问题，已整改4.19万元，正在整改189.96万元。

2.县医疗保障局2023年度预算执行审计整改情况

共查出立行立改类问题3个，已全部完成整改：一是违规报销差旅费0.19万元已上缴省财政；二是应记未记固定资产0.03万元已登记入账；三是固定资产未定期清查盘点，导致账实不符74台（张），已清查盘点，账实相符。

3.县红十字会2023年度预算执行审计整改情况

共查出立行立改类问题5个，已全部完成整改：一是定向捐赠资金结余7.27万元已规范使用；二是未按规定及时处理长期结余捐赠资金0.48万元已转入专户；三是捐赠物资未核算记账365.20万元已核算记账；四是应缴未缴上级会费0.05万元已上缴市红十字会；五是捐赠财产的监督检查制度有待完善问题，已完善制度。

（三）政府投资项目审计整改情况

对龙陵县2017-2018年高标准农田和龙陵县轱辘河水库2个政府投资建设项目进行了专项审计调查，共查出问题6个，立行立改类问题5个已完成整改，持续整改类问题1个正在整改。

1.龙陵县2017-2018年高标准农田建设项目专项审计调查审计整改情况

共查出持续整改类问题1个，滞留高标准农田建设项目中央补助资金7253.99万元，正在整改。

2.龙陵县轱辘河水库建设项目专项审计调查整改情况

共查出立行立改类问题5个，已全部完成整改：一是多发放施工现场津贴0.07万元已收缴省财政；二是多发放伙食补助0.14万元已收缴省财政；三是公务接待管理不严，已整改；四是无出差审批单、无出差事由报销出差费0.67万元，已整改；五是财务管理不严、报销单据不规范，已整改。

（四）专项资金审计整改情况

对龙陵县2021年至2022年沪滇协作项目专项资金进行了审计，共查出立行立改类问题4个，完成整改3个，正在整改1个。具体整改情况如下：

1.已完成整改情况：一是未批先建项目1个，涉及金额48万元；二是建设单位随意变更项目建设地点、内容和规模，涉及项目4个；三是支付项目款未取得发票81.34万元。

2.未完成整改情况：23个项目未编制项目竣工财务决算，30个项目未在会计账簿中反映应付未付工程款540.73万元，涉及9个乡镇的问题，象达镇、木城乡、平达乡、碧寨乡、龙江乡、勐糯镇、龙新乡和龙山镇8个乡镇已完成整改，镇安镇正在整改。

（五）企事业单位审计整改情况

对1个乡镇卫生院2020-2022年度财务收支情况及信息系统进行了审计，对4个乡镇卫生院2021—2023年度财务收支情况进行了审计，共查出问题18个，完成立行立改类问题整改14个，正在整改4个（立行立改类2个、分阶段整改类2个）。

1.象达中心卫生院2020-2022年度财务收支情况及信息系统审计情况

共查出立行立改类问题4个，完成整改3个，正在整改1个。具体整改情况如下：

（1）已完成整改情况。一是医疗服务违规收费20.52万元，已纠正违规收费行为，违规资金已收缴县医保资金账户；二是违规列支购买香烟费2.56万元已收缴省级财政；三是应缴未缴非税收入1.61万元已上缴县财政。

（2）未完成整改情况。应记未记单位资产3798.75万元的问题，正在整改。

2.龙陵县龙新乡卫生院、龙江乡中心卫生院、腊勐镇卫生院、碧寨乡卫生院2021—2023年度财务收支审计整改情况

共查出问题14个，完成立行立改类问题整改11个，正在整改3个（立行立改类1个，分阶段整改类2个）。具体整改情况如下：

（1）已完成整改情况。一是龙新、龙江、腊勐和碧寨4个卫生院违规计收医疗服务费70.59万元，已纠正违规收费行为，违规资金已收缴县医保资金账户；二是龙新、腊勐2个卫生院应缴未缴非税收入6.97万元，已上缴县财政；三是碧寨卫生院应交未交结余资金4.63万元，已上交县财政；四是碧寨卫生院应缴未缴资产处置资金1.47万元，已上缴县财政；五是龙新、腊勐、碧寨3个卫生院应列未列费用支出金额113.77万元，已按规定列支费用；六是龙新、龙江、腊勐、碧寨4个卫生院未按清算结果核算医保资金61.29万元，已按规定据实核算；七是龙新、龙江、腊勐和碧寨4个卫生院多计提职工奖励基金（绩效工资）188.54万元，已进行调账处理；八是腊勐卫生院多记项目投资7.47万元，已进行调账处理；九是龙新卫生院多记固定资产21.95万元，已进行调账处理；十是龙新卫生院少记医疗收入和成本费用3.30万元，已补记入账；十一是龙新卫生院重复支付信息化项目建设费3.47万元已收回。

（2）未完成整改情况。一是龙新、龙江、腊勐和碧寨4个卫生院应记未记资产1704.59万元立行立改类问题，龙新、龙江和腊勐3个卫生院已登记入账328.36万元，已完成整改，碧寨卫生院完成整改16.09万元，正在整改1360.14万元；二是龙新、龙江、腊勐和碧寨4个卫生院应处置未处置资产816.76万元分阶段整改类问题，正在整改；三是龙新、龙江和腊勐3个卫生院未清理长期挂账款项272.79万元分阶段整改类问题，龙新、龙江卫生院已清理款项268.09万元，已完成整改，腊勐卫生院4.70万元，正在整改。

（六）审计移送违纪违法问题线索办理情况

审计工作报告反映审计移送违纪违法问题线索4件（县纪委监委1件、主管部门3件），已办结4件。具体情况为：一是龙新、龙江、腊勐和碧寨4个卫生院存在供货商免费提供设备与耗材捆绑销售的行为，涉嫌商业贿赂的疑点问题线索1件，移送县纪委监委处理，已办结，书面诫勉问责5人，批评教育15人；二是象达卫生院医疗服务违规收费，村（社区）10个卫生室不同程度存在违规购进、串换药品骗取医保和龙新、龙江、腊勐、碧寨4个卫生院违规计收医疗服务费的问题线索共2件，移送县医保局处理，已办结，违规资金收缴县医保基金账户，对村卫生室给予行政处罚，约谈13人；三是碧寨卫生院项目建设未严格执行“三重一大”集体决策的问题线索1件，移送县卫健局处理，已办结，提醒谈话3人，并对此问题在全县卫生系统会议上进行通报。

三、未完成整改的原因分析

从整改情况看，各部门、各乡（镇）对审计查出问题整改工作高度重视，整改措施有力，成效明显，但仍有8个项目28个问题短期内未完成整改，未完成整改的主要原因：一是当前县级财力基础薄弱，财政支出挂账规模大，收支矛盾突出，涉及金额多，仅依靠县级财政统筹难以解决资金瓶颈问题。二是部分项目因机制不健全，资金不到位，项目管理不规范等导致基本建设程序执行不到位。

四、下一步工作措施

一是进一步加强财政预算审计监督。重点关注各领域重大方针政策和决策部署的落实情况以及财政支出情况，尤其要加强对乡村振兴、社会保障、教育、医疗卫生等关键领域，以及重点国有建设项目、重点专项资金和重要民生实事项目的支出安排和使用情况的审计监督。强化财政资金的监督管理，积极推进财政专项资金的整合与统筹使用，减少财政资金沉淀，着力提升财政资金的使用效率和绩效管理水平。

二是进一步强化审计公开和结果运用。加大审计信息公开力度，逐步推进审计情况及审计查出问题整改情况公开，提升公开透明度，促进审计监督与舆论监督、社会监督的结合。充分发挥审计“体检”功能，既查病，更“治已病”“防未病”，实现审计监督成效最大化。健全整改检查跟踪机制，完善审计整改责任追究制度，确保整改工作见人、见事、见效。

三是进一步形成强大审计整改合力。做好审计监督与其他监督的贯通协同，加强与人大、纪委监委、巡视巡察、组织人事、财政、县委县政府督查室的对接联动，形成督促审计发现问题整改的强大合力，强化整改问责，防止问题累积，打通审计整改“最后一公里”。

在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的有力监督下，审计查出问题整改工作有序推进，整改实效不断凸显。下步工作中，县人民政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，依法履行审计监督职责，进一步提升审计整改成效，为龙陵高质量发展作出应有贡献！