——2025年12月26日在县十八届人大常委会第四十四次主任会议上

龙陵县人民政府

主任会议：

根据《龙陵县人大常委会关于印发龙陵县2024年地方财政收支预算执行情况和其他财政收支情况审计报告的审议意见的通知》要求，县人民政府高度重视，对审计查出问题逐项进行落实。现将2024年度县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改落实情况报告如下。

一、审计整改工作的部署落实情况

县人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记关于“审计整改‘下半篇文章’与揭示问题‘上半篇文章’同样重要，必须一体推进”的重要指示精神，根据县委有关审计整改要求，加强安排部署，加力推动审计查出问题整改工作，促进财经秩序规范向好。

一是高位推动审计整改。县人民政府高度重视，多次召开专题会议，就扎实做好审计查出问题的整改工作提出明确要求。县政府领导听取整改工作汇报并主持召开由相关单位主要负责人参加的整改工作推进会议，强调要明确责任、狠抓落实，注重整改质量，建立健全长效机制。

二是协同贯通筑牢审计整改总体格局。各类监督机关通过实地督导、严肃追责问责、在巡视巡察中重点关注整改情况等方式贯通协同推动问题真改实改。

三是多管齐下共同履行审计整改责任。全县各部门从政治高度把审计整改作为重大政治任务抓紧抓实，通过完善机制体制、开展专项整治、专项审计调查、举一反三全面核查等方式切实履行主管部门责任。

二、审计查出问题的整改落实情况

审计工作报告反映的120个问题，至2025年11月底，已到整改期限的问题77个，其中已按要求完成整改71个，整改率92.2%，未完成整改6个；未到整改期限的问题43个，其中已提前完成整改13个，正在整改30个。

（一）县本级2024年度预算执行审计整改情况

共12个问题，完成整改7个：一是财政专户资金结余结转2年以上未及时统筹安排使用351.53万元；二是应收未收非税收入5253万元；三是违规调入资金697.68万元；四是代编应细化未细化的部门或项目预算资金29757万元；五是违规调整预算支出科目8218.12万元；六是2019年违规借用乡镇资金8500万元；七是2022年项目结余资金未按规定缴入国库104.24万元。正在整改5个：一是应缴未缴非税收入30907万元，已整改3100万元，未整改27807万元；二是2019年违规使用融资款500万元，已整改200万元，未整改300万元；三是2019年财政代管资金专户往来款长期挂账8903.18万元，已整改7660.24万元，未整改1242.94万元；四是2023年应结转未结转上级专项资金平衡预算20555.66万元，已整改10146.26万元，未整改10409.4万元；五是违规列示暂付性款项57472.35万元，已整改24065万元，未整改33407.35万元。

（二）部门预算执行审计整改情况

对2个县级部门2024年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，共15个问题，完成整改11个，正在整改4个。

1.县农业农村局2024年度预算执行和决算及其他财政收支情况审计整改情况

共9个问题，完成整改 7个：一是县农业农村局2022—2024年未完成糖料蔗良种良法技术推广目标任务51216.70亩；二是雨露计划补助15个对象未享受2024年春季补助资金3.35万元；三是未按疫苗种类分类开展猪口蹄疫抗体检测；四是违规向公职人员及离退休人员发放草原生态和耕地力保护补助资金9.30万元；五是向死亡人员发放草原补助和耕地力补贴4.41万元；六是重复发放厕所革命补助资金2户0.1万元；七是动物疫病疫苗管理不规范。正在整改2个：一是中央及省级财政支农资金滞留县财政3644.49万元，已整改992.34万元，未整改2652.15万元；二是固定资产账实不符540.25万元，已整改360.89万元，未整改179.36万元。

2.县林业和草原局2024年度预算执行情况和决算以及其他财政收支情况审计整改情况

共6个问题，完成整改4个：一是应交未交结余结转资金1.51万元；二是专业防灭火队伙食费核算不实0.3万元；三是虚报培训费用于接待支出0.11万元；四是会计核算不实118.86万元。正在整改2个：一是未及时支付森林资源保护资金4472.06万元，已整改1324.36万元，未整改3147.70万元；二是政府储备物资账账、账实不符。

（三）领导干部经济责任及自然资源资产管理和生态环境保护责任审计整改情况

对2个乡镇4名主要领导进行了经济责任审计，对1个乡镇2名主要领导进行了自然资源资产管理和生态环境保护责任审计，共46个问题，完成整改30个，正在整改16个。

1.象达镇党委书记赵天会同志和镇长杨启强同志经济责任审计整改情况

共17个问题，完成整改11个：一是违规编造211次会议伙食费套取财政资金17.59万元；二是未经集体决策出借资金35万元；三是应交未交项目结余资金168.57万元；四是应交未交财政存量资金64.86万元；五是应记未记固定资产772.96万元；六是公共基础设施核算不完整；七是村级部分科目核算账实不符54.05万元、村组银行存款账账不符278.65万元；八是村级应记未记固定资产及账实不符6065.09万元；九是村级会计核算部分科目使用不正确、核算错误；十是村级部分现金收入无收款凭据；十一是部分村级集体经济收入统计上报不实。正在整改6个：一是拖欠中小企业账款4638.31万元，已整改1106.89万元，未整改3531.42万元；二是未返还工程质量保证金158.55万元，已整改26万元，未整改132.55万元；三是往来款长期挂账未清理1063.79万元，已整改543.12万元，未整改520.67万元；四是应处置未处置资产63.72万元，已整改15.39万元，未整改48.33万元；五是项目竣工决（结）算未审核71项7845.68万元，已整改29项2705.54万元，未整改42万元5140.32万元；六是未清理注销专业合作社16个。

2.碧寨乡党委书记毕加奎同志和乡长赵春艳同志经济责任审计整改情况

共19个问题，完成整改11个：一是乡、村两级违规套取专项资金8万元；二是违规用公款购买香烟、酒2.4万元；三是违规决策挪用村组资金代管户利息9.48万元；四是应交未交财政存量资金4.68万元；五是村级违规购买香烟0.93万元；六是未适时对村级进行经济责任审计；七是部分村级集体经济收入统计不实80.87万元；八是村级集体资产清产核资数据不实；九是村级固定资产账实不符、账账不符29935.53万元；十是未清理注销专业合作社11个；十一是村级会计核算不规范。正在整改8个：一是已完工项目未取得发票报账1291.02万元，已整改22万元，未整改1269.02万元；二是拖欠中小企业账款7329.62万元，已整改943.43万元，未整改6386.19万元；三是应收未收易地扶贫搬迁户统规统建购房款1192.24万元，已整改61.43万元，未整改1130.81万元；四是应收未收易地扶贫搬迁农户建房贷款本息1087.63万元，已整改81.04万元，未整改1006.59万元；五是项目竣工决（结）算未审核16个2105.85万元，已审核3个项目；六是项目建设推进缓慢，已争取拨付项目资金50万元；七是往来款长期挂账未及时清理424.84万元，已整改资金98.46万元，未整改326.38万元；八是村级集体经济应收未收投资本金和收益325.63万元，已整改资金29万元，未整改296.63万元。

3.碧寨乡党委书记毕加奎同志、乡长赵春艳同志任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计整改情况

共10个问题，完成整改8个：一是未办理设施用地手续违规占耕0.36亩；二是已竣工未办理环评手续建设项目5个；三是流出耕地整改后撂荒121.70亩；四是河道保洁不到位；五是垃圾污染防治不到位，沿江公路存在大量生产生活及建筑垃圾倾倒问题；六是怒江沿线养殖废液排放监管不到位；七是应收未收饮用水水费7.94万元；八是应收未收垃圾处理费9.27万元。正在整改2个：

一是设施农用地违法占用基本农田0.78亩；二是违法占用天然林种植粮、果3.96亩。

（四）专项审计调查整改情况

对龙陵县城镇公共道路停车收费管理情况等5项进行专项审计调查，共39个问题，完成整改30个，正在整改9个。

1.龙陵县城镇公共道路停车收费管理情况专项审计调查整改情况

共9个问题，完成整改8个：一是城镇道路临时停车泊位管理体制、机制不完善；二是停车泊位施划程序不规范；三是部分停车泊位设置不规范；四是未按规定签订委托征收合同；五是停车费收入未实行收支分离制度，坐支16个月收入450.78万元；六是催缴措施单一，导致城镇公共道路停车费收入欠费现象突出，涉及车辆10余万辆累计欠费600余万元；七是未经批准改变市政公共资源有偿使用收入的收取范围和时间；八是监管不力，导致违规减免新能源汽车停车费3.42万元，涉及车辆942辆。正在整改1个：龙陵县城道路停车设施专项规划未形成最终成果。

2.龙陵县2019年以来就业政策执行及就业补助资金管理使用情况专项审计调查整改情况

共6个问题，完成整改5个：一是城镇新增就业人数统计不实；二是审核把关不严，将不符合条件人员纳入职业技能培训29人、涉及培训补贴3.46万元；三是审核把关不严，5个就业见习基地以不符合条件人员申报领取见习补贴4.56万元；四是将3名不符合条件人员安置在公益性岗位发放补贴1.52万元；五是经办机构审核把关不严，给30名不符合条件人员违规获得创业贷款575万元。正在整改1个：就业补助资金被地方财政统筹使用，未能保障及时支付，失去政策执行时效，涉及资金1104.3万元，已整改321.27万元，未整改783.03万元。

3.保山浦发滇西边境片区扶贫投资发展基金龙陵县项目专项审计调查整改情况

共3个问题，完成整改1个：未及时收回和上交土地征收费用项目结余资金46.18万元。正在整改2个：一是完工项目未编制项目竣工财务决算381个，会计账簿中未全面反映债权债务情况；二是工程竣工后，未经验收擅自交付投入使用176个项目。

4.龙陵县农村基础设施建设项目专项审计调查整改情况

共2个问，完成整改1个：工程竣工后，未经验收擅自交付投入使用142个项目。正在整改1个：未编制项目竣工财务决算，未全面在会计账簿中反映债权债务情况。

5.龙陵县供销合作社联合社专项审计调查整改情况

共19个问题，完成整改15个：一是未设立供销合作社合作发展基金；二是社有企业未完成三项费用率逐年稳步降低的清理目标；三是采购管理不规范24.86万元；四是应交未交新网工程项目结余结转资金130.52万元；五是违规提供经济担保500万元；六是未履行社有资产招租手续； 七是未及时核销固定资产20.19万元；八是应记未记资产16.89万元；九是应列未列社有资产出租收入38.65万元；十是应列未列费用26.33万元；十一是长期股权投资不实26.87万元；十二是未列投资收益6.60万元；十三是国有资产被退休人员占用22个月；十四是社有资产被调离公职人员占用23个月；十五是违规向所属企业转嫁费用6.34万元。正在整改4个：一是未加强基层社改造建设，基层社无实际经营活动；二是社有企业经营服务领域偏离为农服务方向；三是未收回农民专业合作社发展扶持资金股本金6.70万元；四是未核减固定资产440万元。

（五）专项资金审计整改情况

对龙陵县卫生健康事业高质量发展三年行动计划等3项专项资金管理使用情况进行了审计，共8个问题，完成整改6个，正在整改2个

1.龙陵县卫生健康事业高质量发展三年行动计划专项资金管理使用情况审计整改情况

共3个问题，完成整改2个：一是超项目建设方案内容范围申请补助资金129.76万元；二是非规定年龄阶段人群享受免费“两癌”筛查，涉及1226人次。正在整改1个：应付未付项目专项资金644.88万元，已整改63.06万元，未整改581.82万元。

2.龙陵县 2024 年度新增专项债券资金管理使用情况审计整改情况

共1个问题，已完成整改：新增专项债券资金未及时扣还本金 2783.09 万元。

3.龙陵县2023年新型发展扶持壮大村级集体经济试点项目、乡村振兴、“四位一体”及2022—2023年红色美丽村庄建设项目专项资金审计整改情况

共4个问题，完成整改3个：一是未编制项目竣工财务决算，未全面在会计账簿中反映应付未付工程款649.8万元；二是未按中标价款签订施工合同；三是项目建设程序不规范。正在整改1个：项目资金未到位685.28万元，已整改105万元，未整改580.28万元。

（六）审计移送违纪违法问题线索办理情况

审计工作报告反映审计移送违纪违法问题线索7件（县纪委监委6件、主管部门1件），均已办结。县供销社国有资产被退休人员占用22个月、社有资产被调离公职人员占用23个月和违规向所属企业转嫁费用6.34万元，碧寨乡、村两级违规套取专项资金8万元、违规用公款购买香烟、酒2.40万元、中寨村和滥坝寨村违规购买香烟0.93万元，移送县纪委监委处理，诫勉谈话6人、批评教育12人、谈话提醒4人。

三、下一步工作措施

一是进一步加强财政预算审计监督。重点关注各领域重大方针政策和决策部署的落实情况以及财政支出情况，尤其要加强对乡村振兴、社会保障、教育、医疗卫生等关键领域，以及重点国有建设项目、重点专项资金和重要民生实事项目的支出安排和使用情况的审计监督。强化财政资金的监督管理，积极推进财政专项资金的整合与统筹使用，减少财政资金沉淀，着力提升财政资金的使用效率和绩效管理水平。

二是进一步强化审计公开和结果运用。加大审计信息公开力度，逐步推进审计情况及审计查出问题整改情况公开，提升公开透明度，促进审计监督与舆论监督、社会监督的结合。充分发挥审计“体检”功能，既查病，更“治已病”“防未病”，实现审计监督成效最大化。健全整改检查跟踪机制，完善审计整改责任追究制度，确保整改工作见人、见事、见效。

三是进一步形成强大审计整改合力。做好审计监督与其他监督的贯通协同，加强与人大、纪委监委、巡视巡察、组织人事、财政、县委县政府督查室的对接联动，形成督促审计发现问题整改的强大合力，强化整改问责，防止问题累积，打通审计整改“最后一公里”。

在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的有力监督下，审计查出问题整改工作有序推进，整改实效不断凸显。下步工作中，县人民政府将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届四中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记对审计查出问题整改工作的重要指示批示精神，依法履行审计监督职责，进一步提升审计整改成效，为龙陵高质量发展作出应有贡献！