——2026年8月28日在县第十八届人大常委会第三十六次会上

龙陵县财政局 杨永相

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将龙陵县2025年地方财政收支决算有关事项报告如下，请予审议。

一、2025年全县地方财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2025年，全县一般公共预算收入完成66626万元，完成年初预算数的100.07%。完成预算调整数的100.07%，比上年决算数65887万元增收739万元，增长1.12%；一般公共预算支出完成291999万元，完成年初预算数的91.16%，完成预算调整数的100%，比上年决算数305071万元减支13072万元，下降4.28%。

全县一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入完成66626万元，上级补助收入246852万元，从政府性基金预算、国有资本经营预算资金调入3580万元，上年结转收入41721万元，债务转贷收入44380万元，动用预算稳定调节基金192万元，收入合计403351万元；完成一般公共预算支出291999万元，上解上级支出14999万元，债务还本支出48700万元，调出资金6135万元，补充安排预算稳定调节基金220万元，支出合计362053万元；年终结转41298万元。

平衡情况与龙陵县第十八届人民代表大会第五次会议审查通过的《龙陵县2025年地方财政预算执行情况及2026年地方财政预算（草案）报告》（以下简称“年初报告数”）相比，收支总计分别减少34万元。减收主要原因：办理结算时，结算补助及能源公司所得税分成等据实结算资金减少34万元。上解支出增加33万元（市属企业税收入县级清算），最终导致年终结转减少67万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2025年，全县政府性基金预算收入完成85060万元，完成年初预算数的140.56%，完成预算调整数的100.56%，比上年决算数25286万元增收59774万元，增长236.39%；政府性基金预算支出完成191317万元，完成年初预算数的283.79%，完成预算调整数的100.62%，比上年决算数45843万元增支145474万元，增长317.33%。

全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入完成85060万元，上级补助收入11464万元，上年结转收入5000万元，专项债券转贷收入209900万元，从一般公共预算和其他资金调入38398万元，收入合计349822万元；完成政府性基金预算支出191317万元，债务还本支出136800万元，上解支出7484万元，调出资金3355万元，支出合计338956万元；年终结转10866万元。

平衡情况与“年初报告数”相比，无差异。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2025年，全县完成国有资本经营预算收入215万元，完成年初预算的43%，完成预算调整数的100%，比上年决算数100万元增收115万元，增长115%。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入完成215万元，上级补助收入10万元，上年结转收入10万元，收入合计235万元；国有资本经营预算支出8万元，调出资金225万元，支出合计233万元；年终结转2万元。

平衡情况与“年初报告数”相比，无差异。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2025年，全县社会保险基金预算收入完成63813万元，上级补助收入54597万元，上年结余收入35049万元，收入合计153459万元；社会保险基金预算支出完成87921万元，上解上级支出19797万元，支出合计107718万元；年末滚存结余45741万元。

平衡情况与“年初报告数”相比，无差异。

（五）其他报告事项

1.债务情况。2025年，争取到地方政府债券25.43亿元（一般债券4.44亿元、专项债券20.99亿元），全年偿还地方政府债务本金4.32亿元（发行再融资债券偿还3.89亿元、通过预算安排偿还0.43亿元）。2025年末政府债务余额95.01亿元，严格控制在债务限额以内。

2.动支预备费情况。2025年龙陵县共安排预备费3210万元，在年度预算执行中动支2994.5万元，主要用于政府重点决策项目、重点民生及应急救灾方面。

3.预算稳定调节基金情况。2025年动用上年预算稳定调节基金192万元，当年补充220万元，年末预算稳定调节基金余额220万元。

4.“三公”经费支出情况。2025年，全县“三公”经费支出1204.69万元，同比减少191.61万元，下降13.72%。其中：因公出国（境）费用2.12万元，同比增长2.12万元；公务用车购置费193.11万元，同比减少3.95万元，下降2%。公务用车运行维护费849.64万元，同比减少33.42万元，下降3.78%；公务接待费159.82万元，同比减少156.36万元，下降49.45%。

5.重点绩效评价情况。2025年，针对58个一级预算单位及10个乡镇开展绩效目标管理，经对部门上报的整体支出绩效目标进行审核，结果为“优”的项目共计978个，占全部参与审核项目的93.14%；审核结果为“良”的项目共计64个，占全部参与审核项目的6.10%；审核结果为“中”的项目共计8个，占全部审核项目的0.76%。

二、重点财政工作情况

（一）聚焦攻坚克难，财政收支总体平稳。一是财政收入稳中有升。受工业硅市场价格下跌影响，主要税源硅、电力等企业税收减收较大，非税收入缺乏新的增收渠道，本级收入组织十分困难，但在全县各乡镇、各部门的共同努力下，积极采取有力措施，全年完成一般公共预算收入66626万元，同比增加739万元，完成政府性基金收入85060万元，同比增加59774万元，向上争取资金289426万元，同比增加53377万元。二是重点支出保障有力。强化预算执行管理，加大“三保”和重点领域、重大项目建设保障力度。全县一般公共预算支出完成291999万元，“三保”支出158556万元，其中：保基本民生支出44602万元，保工资支出109701万元，保运转支出4253万元。农林水、教育、社会保障和就业、卫生健康、保障性安居工程等重点民生领域支出186100万元，国防道路建设及市政防洪排涝项目支出8967.72万元。

（二）聚焦惠企政策，市场主体增量提质。一是落实税收优惠政策。切实帮助中小企业、民营经济纾困解难，全县减税降费43709万元，惠及35149户。二是加大政府采购支持力度。落实采购人在采购活动中预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等措施，促进中小微企业发展。全县中小微企业合同授予金额70784.08万元，占全县采购合同总额的95.79%。政府采购应公开项目数量达129个，意向公开率实现100%。三是支持中小企业发展。及时兑付企业财政扶持资金186.98万元，落实创业担保贷款贴息政策，发放创业担保贷款10428万元，实现创业担保贷款贴息申报649.42万元。

（三）聚焦衔接政策，赋乡村振兴之能。一是强化巩固衔接投入保障。保持过渡期内政策不变、力度不减，投入财政衔接资金13211.6万元、沪滇资金4155万元，大力推动全县乡村产业发展，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。二是紧盯重点支持方向。优化资金重点投向，通过就业帮扶、金融扶持、教育投入等方式为发展蓄能增势。投入高标准农田建设资金2864万元，支持高标准农田建设和提升改造。争取农村综合改革发展资金763万元，支持农村公益事业财政奖补项目。投入资金2692.6万元，用于小额信贷贴息、“雨露计划”、脱贫劳动力跨省务工一次性交通补助、易地扶贫搬迁贷款贴息、产业奖补等项目，为脱贫群众提供务工、产业支持。

（四）聚焦提质增效，筑牢民生保障底线。一是惠民惠农资金精准发放。全县各类惠民惠农补贴资金支出31725.05万元，惠及64.82万人（户）次。二是基础教育保障坚实有力。落实“两个只增不减”要求，加大教育事业投入力度，教育支出达60082万元。三是创业就业帮扶成效明显。全县就业创业资金支出1295.25万元，全力保障就业创业工作落实落细。四是困难群众保障兜底有力。全县救助补助资金支出11435.38万元，惠及困难群众23.32万人次。五是养老医疗服务不断优化。落实各项老年人补贴帮扶政策，全年养老服务支出971.56万元。持续提升医疗卫生服务水平，落实基本医疗保险待遇，全县卫生健康支出17179.16万元。

（五）聚焦深化改革，提升财政治理效能。一是强化预算约束管理。优化支出结构，严控一般性支出，切实提升资金管理使用效益。全年压降一般性支出和非刚需支出11700万元。二是开展全过程预算绩效管理。加强事前绩效评估，强化绩效目标管理、绩效运行监控，及时发现执行中问题并调整纠偏。全县共开展绩效评价978个项目，评价结果及时反馈项目主管单位，督促及时整改，切实提升评价实效。三是全面推进全口径债务管理。债务化解平稳有序，债务风险总体可控。四是强化财政基础管理工作。深入开展财政资金监管“清源行动”，以财政资金监管“小切口”推动行业管理大整治，维护财经秩序。严格落实预决算公开，县人民政府及全县114个预算单位均按时公开部门预算、预算绩效目标以及政府采购预算，公开率达到100%，全面提升政府预决算透明度。

（六）聚焦国企改革，增强国企内生动力。一是推进县属国企瘦身减负。注销企业1户，4户平台公司隐债清零并退出平台，债务逐步压减，风险得到有效控制。二是提升经营效益。通过提质增效、强化管理，企业经营效益稳步提升，上缴税费2573万元，上缴国有资本收益215万元。三是拓宽营收渠道。聚焦县域重点项目建设、商贸销售业务、城市服务效能提升、资源开发利用、盘活闲置资产、扩展康养旅居主业，实现营业收入56133.78万元。

（七）聚焦金融赋能，实体经济焕发活力。一是深化政银企精准对接。2025年，全县小微企业贷款余额387753.65万元，普惠型涉农贷款余额515027.22万元。二是融资助推产业壮大。发挥国有企业引领带动作用，2025年，县属国有企业融资到位资金32806万元，以“盘活资产+改扩建”模式，推动龙陵黄山羊、石斛、普惠养老、农文旅等产业发展。三是加强金融风险防范。常态化开展防范非法集资宣传及涉非涉稳风险排查，加强舆情监测，年内未发生涉金融领域群体性事件和重大负面舆情。

2025年全县财政总体运行平稳，但我们清醒地认识到，当前财政工作仍存在收支矛盾突出、自给率低、运行风险加剧、预算平衡难度大、资金效益发挥不高等诸多问题和困难。主要表现在：一是收入增长后劲不足，本级财政税源结构长期单一，工业税收不够稳固，新兴产业还未形成有效税源补充，盘活国有资产资源增加非税收入的力度和广度不够，收入增长的稳定性、可持续性有待增强。二是支出强度持续加大。基层“三保”底线保障压力凸显，民生保障、工资发放、机构运转等基本支出刚性强，资金保障面临多重考验，收支矛盾更加突出，财政运行持续承压。三是绩效管理存在短板。跨领域、跨部门资金统筹整合效率不高，难以集中力量保障重点任务落地。少数预算单位绩效管控意识薄弱，绩效管控责任落实不到位。四是风险防范压力较大。政府债务偿付仍处于高峰水平，还本付息压力巨大，风险隐患不容忽视。这些问题，我们将认真研究，在2026年财政收支预算执行中积极应对和化解。

以上报告，请以审议。