监督索引号53052300131801000

龙陵县财政局2024年度部门决算公开报告

目录

第一部分 部门概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职责

（一）拟订全县财税发展战略、规划、制度、办法和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济制度、办法，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。拟订推进基本公共服务均等化财政制度、办法。完善鼓励公益事业发展的财税制度。为全县人才工作提供财政政策保障。起草财政、财务、会计管理制度，并监督执行。负责财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

（二）承担全县财政收支管理职责。编制全县财政预决算草案并组织执行，受龙陵县人民政府委托，向龙陵县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向龙陵县人民代表大会常务委员会报告决算。负责财政支出标准体系建设工作。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。办理中央、省、市对龙陵县的转移支付。组织实施和考核预算绩效管理。负责预决算公开。拟订地方财政体制制度、办法并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

（三）研究分析宏观金融形势、国家金融政策和本地区金融运行情况。制定本地金融及金融产业发展的中短期的规划和工作计划。提出改善金融发展和安全环境的意见和建议。引导鼓励各类金融机构加大服务支持地方经济社会发展的力度。负责全县小额贷款公司日常监管。维护地方金融秩序，防范和化解金融风险。推进金融市场体系建设，促进多层次资本市场发展。

（四）承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。组织起草非税收入管理制度和办法。提出地方税收政策调整建议。拟订地方税制改革方案，提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。根据彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，管理彩票资金。

（五）拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责制定政府采购制度并监督管理。

（六）制定国有资本经营预算制度和办法。负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，监缴县本级国有资本收益。

（七）负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款。参与拟订全县建设投资的有关制度、办法。创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP）。组织实施基本建设财务管理办法。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（八）制定政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动。审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

（九）审核并汇总编制社会保险基金预决算草案，负责社会保险基金的财政监管工作。

（十）拟订和执行地方政府债务管理制度和办法。负责地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督全县各级加强政府性债务管理。负责国际多边和双边财经合作有关工作，管理国际金融组织贷款和外国政府贷（赠）款。

（十一）负责管理全县会计工作。拟订全县会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。

（十二）拟订全县国有资产管理的行政法规，制定有关规章制度，根据龙陵县人民政府授权，代表出资人对县属企业国有资产实施监管。

（十三）研究制定并组织实施财政资金绩效管理的有关制度和办法。建立和完善财政绩效评价体系。拟订全县财政绩效管理规划并组织实施。审定全县各预算部门（单位）预算支出的绩效考评目标。起草全县财政绩效评价报告。对全县预算编制提出绩效管理建议。建立绩效评价数据库。配合上级财政部门完成有关财政资金绩效管理工作。

（十四）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置16个内设机构，包括：办公室、综合股、金融稳定监管股、金融合作服务股、行政政法和科教文化股、财政监督和会计股、法规税政股、政府采购管理股、社会保障股、农业农村股、经济建设和资源环境股、预算股、国库股、国有企业监管股、资产管理股、债务管理股。

所属事业单位2个，分别是：

1.龙陵县财政绩效评价中心。

2.龙陵县国有资产管理核算中心。

财务及预决算由龙陵县财政局统一核算及填报。

（二）决算单位构成情况

纳入我部门2024年度部门决算编报的单位共0个。纳入我部门2024年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围不一致。原因是：所属事业单位2个，分别为：

1.龙陵县财政绩效评价中心。

2.龙陵县国有资产管理核算中心。

财务及预决算由龙陵县财政局统一核算及填报。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

我部门2024年末编制内实有人员44人。包括财政拨款开支经费的：公务员27人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员14人，机关和事业工人3人；经费自理人员0人。

我部门2024年末其他人员17人。包括财政拨款开支经费的人员17人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员34人（离休0人，退休34人）。年末学生0人。年末遗属4人。

车辆编制3辆，在编实有车辆3辆，超编0辆。

三、重点工作概述

围绕面临的形势和全县经济社会发展的总体要求，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，围绕守底线、稳支撑、增动力、上台阶的总体思路，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期、增进民生福祉，持续推动全县经济实现质的有效提升和量的合理增长，保持全县经济社会大局稳定。一是聚焦财政收入，提升保障能力。二是聚焦财源建设，助力经济发展。三是聚焦兜牢底线，保障重点民生。四是聚焦财政治理，提升理财效能。五是聚焦风险底线，实现平稳运行。六是聚焦优化配置，推进国企改革。

第二部分 2024年度部门决算表

（详见附件）

本部门2024年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

本部门2024年无国有资本经营预算财政拨款收入支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县财政局2024年度收入合计10269293.79元。其中：财政拨款收入10269293.79元，占总收入的100.00%；无上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入。

与上年相比，收入合计减少1760398.24元，下降14.63%。其中：财政拨款收入减少1760398.24元，下降14.63%；上下年度均无上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入。主要原因：一是全县重点项目前期经费比上年减少903556.00元，二是本年度退休8人，导致财政拨款收支减少。

二、支出决算情况说明

龙陵县财政局2024年度支出合计10269293.79元。其中：基本支出8692412.24元，占总支出的84.64％；项目支出1576881.55元，占总支出的15.36％；无上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少1871784.18元，下降15.42%。其中：基本支出减少1059667.15元，下降10.87%；项目支出减少812117.03元，下降33.99%；上下年度均无上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出。主要原因：一是全县重点项目前期经费比上年减少903556.00元，二是本年度退休8人，导致财政拨款收支减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障龙陵县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出8692412.24元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出7964147.72元，占基本支出的91.62％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费728264.52元，占基本支出的8.38％。人均基本支出197555.00元，人均人员经费支出181003.34元，人均公用经费16551.45元。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障龙陵县财政局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1576881.55元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

项目一：部门预算、财政一体化及国库集中支付电子化管理改革经费601590.00元，具体支出为商品和服务支出—委托业务费支出601590.00元，主要是支付预决算系统、财政一体化及财政负担的各种软件的运维费用。

项目二：龙玉大道改扩建项目滨河公园工程款项目利息专项资金100000.00元，具体支出为对企业补助—利息补贴100000元，主要用于拨付拨付云南源邦建筑工程有限公司扶持资金。

项目三：项目前期工作经费76000.00元，具体支出为商品和服务支出—委托业务费76000.00元，主要用于县委、县政府为融资需求而支付的重大项目可行性研究报告、咨询及评估费用等。

项目四：龙陵县2023年边境地区转移支付资金项目前期费用及监理经费34192.00元，具体支出为商品和服务支出—委托业务费34192.00元，主要用于支付边境地区项目监理费用。

项目五：决算补助项目资金591234.55元，具体支出为商品和服务支出—办公费425023.40元、差旅费130886.15元、会议费11705.00元，培训费23620.00元，主要用于购买办公用品、职工出差费用、会议、培训费用。

项目六：2022年度创业担保贷款省级奖补资金92500.00元，具体支出为商品和服务支出—办公费92500.00元，主要是用于办公设备耗材、订阅报刊杂志及档案扫描等办公费用。

项目七：2022年度创业担保贷款中央奖补资金81365.00元，具体支出为：商品和服务支出—办公费81365.00元，主要是用于办公设备耗材、订阅报刊杂志及档案扫描等办公费用。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县财政局2024年度一般公共预算财政拨款支出10269293.79元,占本年支出合计的100.00%。与上年相比减少1760398.24元，下降14.63%,完成年初预算的96.37%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出8549266.58元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.25%,完成年初预算的99.92%。主要用于本部门人员工资和日常公用经费支出，行政运行5841273.06元，信息化建设601590.00元，事业运行1304976.97元，其他财政事务支出801426.55元。其中：人员经费6433585.51元，公用经费712664.52元，项目支出1403016.55元。造成预决算差异的主要原因是，部分款项未能支付。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出959932.86元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.35%,完成年初预算的83.60%。主要用于本部门职工基本养老保险缴费、退休人员公用经费、遗属补助支出，其中：行政单位离退休支出15600.00元，机关事业单位基本养老保险缴费支出748182.40元，机关事业单位职业年金缴费支出165124.46元，死亡抚恤支出31026.00元（遗属补助）；造成预决算差异的主要原因是，一是本年度退休8人，年初预算的养老保险退休后不再缴纳；二是年初预算的职业年金缴费未能足额拨付。

9.卫生健康（类）支出586229.35元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.71%,完成年初预算的100.73%。主要用于本部门职工基本医疗保险和公务员医疗补助缴费、大病医保支出，其中：行政单位医疗支出243141.10元，事业单位医疗支出78150.97元，公务员医疗补助支出244734.65元，其他行政事业单位医疗支出20202.63元；造成预决算差异的主要原因是人员增加及医疗保险基数逐年增加。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

12.农林水（类）支出173865.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.69%,完成年初预算的47.04%。为创业担保贷款贴息及奖补173865.00元，主要用于办公设备耗材、订阅报刊杂志及档案扫描等办公费用；造成预决算差异的主要原因是部分款项未能支付。。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为265000.00元，决算为129609.00元，完成年初预算的48.91%；支出决算较上年减少78507.93元，下降37.72%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，年初无此项预算；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，年初无此项预算；公务用车运行维护费支出年初预算为75000.00元，决算为75000.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的57.87%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为190000.00元，决算为54609.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的42.13%，完成年初预算的28.74%。

因公出国（境）费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少1000.00元，下降1.32%；公务接待费支出决算较上年减少77507.93元，下降58.67%；具体是国内接待费支出决算54609.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少77507.93元，下降58.67%；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为265000.00元，支出决算为129609.00元，完成年初预算的48.91%，支出决算较上年减少78507.93元，下降37.72%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为75000.00元，决算为75000.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为190000.00元，决算为54609.00元，完成年初预算的28.74%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是我部门严格执行公务接待制度，不符合接待规定的一律不予接待，控制接待标准，尽量在单位食堂进行公务接待，公务接待经费支出比年初预算数减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少1000.00元，下降1.32%；公务接待费支出决算减少77507.93元，下降58.67%，具体是国内接待费支出决算54609.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元，较上年减少0.00元，上年无此项支出）；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是我部门严格执行公务接待制度，不符合接待规定的一律不予接待，控制接待标准，尽量在单位食堂进行公务接待，公务接待经费支出减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于开展财政工作时到上级部门开会、培训等及到乡镇、村开展资金检查、项目储备、项目实施等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待52批次（其中：外事接待0批次），接待人次613人（其中：外事接待人次0人）。主要用于省、市、其他县区到我县开展监督检查、指导工作及乡镇到我单位请示汇报工作发生的接待支出发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

本部门不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县财政局2024年机关运行经费支出728264.52元，比上年减少118618.57元，下降14.01%,主要原因是严格执行厉行节约，压减了公用经费支出。部门机关运行经费主要用于办公费61700.00元，水费5434.10元，电费21803.68元，邮电费18300.00元，差旅费87967.50元，公务接待费54609.00元，工会经费87750.24元，公务用车运行维护费75000.00元，其他交通费用300100.00元，其他商品和服务支出（退休人员公用经费）15600.00元。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，龙陵县财政局资产总额2842458.37元，其中，流动资产61218.62元，固定资产2627689.87元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产153549.88元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加752635.14元，其中固定资产增加4008404.21元。处置房屋建筑物775.58平方米，账面原值906347.78元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋656平方米，账面原值144900.00元，实现资产使用收入13010.06元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，部门政府采购支出总额57910.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出57910.00元。授予中小企业合同金额38529.00元，其中：授予小微企业合同金额38529.00元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

本部门无其他需进行说明的重要事项情况。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

监督索引号53052300131801111