一、部门基本情况

（一）部门概况

1.主要职能。木城乡政府职能为指导、检查、督促本乡政府各职能部门、各村民委员会和乡企事业单位开展各项工作；组织、协调木城乡各有关部门共同解决突出的治安问题；协助有关部门，指导治保会、调解会和各种形式的群防群治队伍的工作。

2.机构情况。纳入保山市龙陵县木城乡部门2025年度部门决算编报的单位共9个，与2024年对比不变。其中：行政单位5个，其他事业单位4个。分别是：党政综合办公室、基层党建办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、边防和平安法治办公室、党群服务中心、综合行政执法队、综合保障和技术服务中心、兴边富民事务中心。

3.人员情况。保山市龙陵县木城乡2025年末实有编制61人，其中行政编制31人（含行政工勤编制1人），事业编制30人。在职在编实有行政人员31人（含行政工勤编制1人），事业人员30人。与2024年对比，2025年年末实有人数增加3人。主要原因一是行政人员超上年5人，县内调入3人，县内调出4人，新招6人。二是事业人员少上年2人，县内调出4人，新招2人。

（二）部门绩效目标的设立情况

为进一步规范乡级财务管理，健全完善财务内控机制，筑牢廉政风险防控防线，提升财政资金配置效率和使用效益，推动乡域经济社会持续健康发展，木城乡结合各内设机构、下属事业单位职能职责，科学设定2025年度部门整体支出绩效目标及项目支出绩效指标，同步成立财政支出绩效评价工作领导小组，明确工作职责、细化工作流程，为预算绩效管理工作有序推进提供组织保障。

（三）部门整体收支情况

1.收入支出预算安排情况。

木城乡2025年部门年初预算财政拨款收入1293.28万元，其中：本年收入1293.28万元，上年结转0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1293.28万元（本级财力1293.28万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。与上年对比减少712.36万元，下降35.52%，主要原因是严格执行中央八项规定，厉行节约，并且项目建设多于2024年完工，2025年项目建设支出较少。

木城乡2025年部门年初预算总支出1293.28万元。财政拨款安排支出1293.28万元，其中：基本支出1279.26万元，与上年对比增加113.02万元，上升9.69%，主要原因是2025年人员增加，其中人员经费增加64.81万元，日常公用经费增加48.21万元。

2.收入支出预算执行情况。

木城乡2025年部门预算本年收入4940.92万元，其中财政拨款收入4854.12万元，上年结转0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款4305.73万元，其他收入86.80万元，政府性基金预算财政拨款548.39万元。本年收入与上年对比增加487.45万元，增加10.95%，主要原因是2025年拨付多笔项目资金，因此本年收入增加，2025年项目支出收入与上年对比增加329.46万元，上升9.54%。

木城乡2025年部门预算总支出4940.92万元。财政拨款安排支出4854.12万元，与上年对比增加480.65万元，其中：基本支出1148.07万元，与上年对比增加136.64万元，上升13.51%，主要原因是2025年人员增加，基本支出增加；项目支出3784.12万元，与上年对比增加329.46万元，上升9.54%，主要原因为2025年拨付多笔项目资金，故项目支出增加。

（四）部门预算管理制度建设情况

2025年，木城乡持续健全预算管理体系，夯实预算管理工作基础：一是健全内部管控机制，明确岗位职责，规范财务审批流程，强化资金使用全流程监管；二是预算编制严格遵循党和国家方针政策，紧密贴合乡域经济社会发展规划，与部门履职需求、本级财政可用财力状况精准适配，确保预算编制科学性、合理性；三是规范预算编制程序，严格按照财政部门要求，细化编制年度部门预算，依规报送审核、报批，收支项目严格对照《政府收支分类科目》精准分类，做到程序合规、内容完整、口径统一；四是全面归集部门各类合法合规收入，将非同级财政拨款预算收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等全部纳入收入预算管理，确保收入应编尽编；五是严守财经纪律，未存在私设账户、“小金库”等违规行为，按规定应缴国库或财政专户资金均及时足额上缴；六是优化支出预算结构，优先保障部门基本履职所需人员经费、公用经费，严格管控弹性支出和专项支出，切实提升资金使用规范性。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过开展部门整体支出绩效自评，全面梳理2025年度财政资金使用、预算执行、职能履职等情况，科学评价资金使用效益、政策落实成效、工作任务完成质量，进一步优化财政资源配置，强化预算绩效管控，规范资金使用行为，提升部门履职效能，为后续预算安排、资金分配、政策优化提供精准依据，推动财政资金“花钱必问效、无效必问责”。

（二）自评组织过程

1.前期准备阶段。严格对照绩效自评工作要求，明确2025年度部门整体支出及项目支出自评范围、对象，梳理纳入自评范围的预算资金及项目；制定专项自评工作方案，细化绩效评价指标体系、工作步骤、时间节点、责任分工，明确自评结果运用要求，确保自评工作有序推进。

2.组织实施阶段。结合年初批复的部门整体支出、项目支出绩效目标，立足部门职能职责、项目实施特点及预算执行实际，补充完善个性化绩效指标；全面收集整理资金收支、项目实施、目标完成等基础数据，规范填报绩效自评表格；通过集中研讨、数据核查、成效复盘，全面总结工作成效、梳理存在问题，客观开展绩效综合评价，严谨形成绩效自评报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）投入情况分析

2025年木城乡共投入财政拨款资金4932.19万元，其中：一般公共预算财政拨款支出4305.73万元，占总支出的87.30%；政府性基金预算财政拨款支出548.39万元，占总支出的11.12%；其他支出78.07万元，占总支出的1.58%。基本支出1148.07万元，占总支出的23.28%，其中：人员经费支出971.81万元，占基本支出的84.65％；日常公用经费支出176.26万元，占基本支出的15.35%。项目支出3784.12万元，占总支出的76.72%，其中：基本建设类项目20万，占项目支出的0.53%。

（二）过程情况分析

2025年，木城乡严格规范项目及资金管理流程，各类项目计划下达后，由乡党委、政府统筹安排专人专班负责，细化分解工作任务，压实项目实施责任，全程跟踪监督项目推进进度；项目完工后，严格按照规范流程组织竣工验收、审计核查，确保项目实施合规、质量达标。同时，全面归集整理资金收支、项目立项、实施、验收、绩效目标完成等各类基础资料，精准核算资金使用情况，客观反映财政资金使用成效，全程做到管理规范、流程可控、资料完备。

（三）产出情况分析

2025年度项目产出指标共设40分，从数量、质量、时效、成本四个维度均完成预期目标，整体表现良好。数量指标方面，预算实际完成值达4932.19万元，远超年初目标值1293.28万元，足额完成任务；质量指标中，预算编制准确完整性达95%，工作进度质量达到95%，人员经费发放实现100%达标；时效指标按计划在2025年12月完成全部工作，预算编制及执行规范合规；成本指标按需支出，严格控制资金使用，未出现违规支出情况。项目产出全面支撑了年度工作任务，资金使用效益得到充分发挥。

“三保”责任落实到位，保工资严格执行中央和省规定的工资、津补贴政策，确保各项工资性支出及时足额兑现；保运转按照勤俭节约、合理保障、有利于工作开展的原则，合理确定本地区运转经费标准；保基本民生严格按照中央和省级有关民生政策规定的保障和标准执行，及时足额落实到位。

（四）效果情况分析

2025年，木城乡牢牢把握“保工资、保民生、保运转”工作总基调，坚持精打细算、严控支出，有效保障了全乡人员工资发放、机构正常运转及基本民生支出，乡域经济社会发展平稳有序，社会治安大局持续稳定，未发生重大群体性事件。

同时，对上级下达专项补助项目实行全周期跟踪问效，严格落实招投标、工程建设管理等相关规定，项目严格按照批复方案实施，严把工程质量关、工期关，项目建成后落实长效管护机制。通过项目实施，有效丰富了群众精神文化生活，改善了群众出行条件，提升了村容村貌和人居环境质量，有力推动现代化边境小康村建设，群众获得感、幸福感、安全感持续提升，部门履职成效显著。

四、存在的问题和整改情况

1.存在问题和原因

一是预算执行中存在无法预测资金用途，故导致部门经济分类用错，致使需更改部门经济分类，增加了工作量。二是预算绩效管理认识不足，一些部门缺少对预算绩效管理制度的相关认识，没有意识到预算绩效管理对自身行业发展的重要意义，导致其预算绩效管理意识依旧淡薄；三是财政收入基础结构不稳定，致使我乡财政收入增长举步维艰；随着刚性支出的增长和配套项目的增加，致使我乡财政收支压力加大；我乡财政自给率较低，保工资、保运转依赖程度大。

2.改进措施

一是加强部门协作，实现部门预算与执行分析的有机结合；提高预算执行的有效性、及时性、均衡性；加强绩效管理、绩效分析，做到有项目必跟踪。二是全面推进预算绩效管理，强化各环节监督管控，构建全流程闭环管理体系。健全绩效反馈与问题处置机制，依托绩效评价结果，及时通报问题并督促整改，推动主管部门统筹资金使用与履职效能，切实树立“花钱必问效、无效必问责”的效益意识。对绩效突出的政策和项目优先保障资金，对绩效不达标的项目，分类采取整改、整合或取消措施。

五、绩效自评结果应用情况

通过本次绩效自评，木城乡预算绩效理念和资金管控责任意识持续增强，项目规范化管理水平、财政资金使用效益稳步提升，预算绩效管理工作质量不断优化。下一步，将把自评结果作为下一年度预算编制、资金分配、项目调整的重要依据，持续补齐管理短板、优化工作流程，进一步提升部门预算管理规范化、科学化、精细化水平，切实以高效的财政资金管理保障各项工作高质量推进。

六、主要经验及做法

一是严守财经纪律，严格执行财政资金使用管理各项制度规定，规范资金审批、拨付、使用流程，确保资金运行合规合法；二是坚持据实核算、精准管控，严格按照项目实施及工作开展实际结算费用，切实提升财政资金使用效率；三是聚焦提质增效，强化工作统筹，优化工作举措，厉行勤俭节约，严控不必要支出，以最小的财政投入实现最优的履职成效。

七、其他需说明的情况

本报告无其他需要特殊说明的事项。