现将龙陵县2025年地方财政预算执行情况及2026年地方财政预算（草案）公开如下。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年，在县委的领导下，在上级财政部门关心帮助下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，全县各乡镇、各部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会、中央经济工作会议精神，落实中央决策部署和省市工作安排，坚持稳中求进工作总基调，全县财政运行总体平稳，经济运行保持在合理区间。

（一）一般公共预算收支完成及平衡情况

1.全县一般公共预算收支完成情况。2025年一般公共预算收入完成66626万元，完成年初预算的100.07%，其中：税收收入完成37343万元，非税收入完成29283万元；一般公共预算支出完成291999万元，完成年初预算的91.16%。

2.一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入完成66626万元，上级补助收入246886万元，调入政府性基金和其他资金3580万元，上年结转收入41721万元，债务转贷收入44380万元，动用预算稳定调节基金192万元，收入合计403385万元；一般公共预算支出完成291999万元，上解上级支出14966万元，债务还本支出48700万元，调出资金6135万元，补充预算稳定调节基金220万元，支出合计362020万元，年终结转41365万元，支出总计403385万元。

（二）政府性基金预算收支完成及平衡情况

政府性基金预算收入完成85060万元，上级补助收入11464万元，上年结转收入5000万元，债券转贷收入209900万元，调入资金38398万元，收入合计349822万元；政府性基金预算支出完成191317万元，债券还本支出136800万元，上解支出7484万元，调出资金3355万元，支出合计338956万元，年终结转10866万元，支出总计349822万元。

（三）国有资本经营预算收支完成及平衡情况

国有资本经营预算收入完成215万元，上级补助收入10万元；年终结转10万元，收入合计235万元；国有资本经营预算支出完成8万元，调出资金225万元，年终结转2万元，支出总计235万元。

（四）社会保险基金预算收支完成及平衡情况

社会保险基金预算收入完成63813万元，上级补助收入54597万元，上年结余收入35049万元，收入合计153459万元；社会保险基金预算支出完成87921万元，上解上级支出19797万元，支出合计107718万元，年末滚存结余45741万元，支出总计153459万元。

以上数据均为快报数，最终数据以上级财政部门批复的全县财政总决算数为准。

二、重点工作方面

（一）聚焦攻坚克难，财政收支总体平稳。一是财政收入稳中有升。受工业硅市场价格下跌影响，主要税源硅、电力等企业税收减收较大，非税收入缺乏新的增收渠道，本级收入组织十分困难，但在全县各乡镇、各部门的共同努力下，积极采取有力措施，全县一般公共预算收入完成66626万元，同比增加739万元，完成政府性基金收入85060万元，同比增加59774万元，向上争取资金289426万元，同比增加53377万元。二是重点支出保障有力。强化预算执行管理，加大“三保”和重点领域、重大项目建设保障力度。全县一般公共预算支出完成291999万元，“三保”支出158556万元，其中：保基本民生支出44602万元，保工资支出109701万元，保运转支出4253万元，农林水、教育、社会保障和就业、卫生健康支出、保障性安居工程支出等重点民生领域支出186100万元。

（二）聚焦惠企政策，市场主体增量提质。一是落实税收优惠政策。切实帮助中小企业、民营经济纾困解难，全县减税降费43709万元，惠及35149户。二是加大政府采购支持力度。落实采购人在采购活动中预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等措施，促进中小微企业发展。全县中小微企业合同授予金额70784.08万元，占全县采购合同总额的95.79%；持续优化政府采购领域的营商环境。政府采购应公开项目数量达129个，意向公开率实现100%。三是支持中小企业发展。贯彻落实扶持民营经济、中小企业发展战略，及时兑付企业财政扶持资金186.98万元。落实创业担保贷款贴息政策，发放创业担保贷款10428万元，实现创业担保贷款贴息申报649.42万元。

（三）聚焦衔接推进，高效赋能乡村振兴。一是强化巩固衔接投入保障。保持过渡期内政策不变、力度不减，投入财政衔接资金13211.6万元、沪滇资金4155万元，大力推动全县乡村产业发展，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。二是瞄准重点支持方向。优化资金重点投向，通过就业帮扶、金融扶持、教育扶持等方式为发展蓄能增势。投入高标准农田建设资金2864万元，支持高标准农田建设和提升改造。争取农村综合改革发展资金763万元，支持农村公益事业财政奖补项目。投入资金2692.6万元，用于小额信贷贴息、“雨露计划”、脱贫劳动力跨省务工一次性交通补助、易地扶贫搬迁贷款贴息等项目，为脱贫群众发展产业提供资金支持，进一步增强脱贫户、监测户的自主造血功能。

（四）聚焦提质增效，筑牢民生保障防线。一是惠民惠农资金精准发放。全县各类惠民惠农补贴资金支出31725.05万元，惠及64.82万人（户）次。二是基础教育保障坚实有力。落实“两个只增不减”要求，加大教育投入力度，全县教育支出60082万元。三是创业就业帮扶成效明显。全县就业创业资金支出1295.25万元，全力保障就业创业工作落实落细。四是困难群众保障兜底有力。全县救助补助资金支出11435.38万元，惠及困难群众23.32万人次。五是养老医疗服务不断优化。落实各项老年人补贴帮扶政策，全年养老服务支出971.56万元。持续提升医疗卫生服务水平，投入卫生健康方面支出17179.16万元，保障城乡居民基本医疗保险待遇落实。

（五）聚焦深化改革，提升财政治理效能。一是强化预算约束管理。严控一般性支出，把紧把严项目支出预算方面工作，优化调整支出结构，切实提升资金管理使用效益。二是开展全过程预算绩效管理。加强事前绩效评估，强化绩效目标管理、绩效运行监控，及时发现执行中问题并调整纠偏。全县共开展绩效评价978个项目，评价结果及时反馈项目主管单位，督促及时整改，切实提升评价实效。三是全面推进全口径债务管理，债务化解平稳有序，债务风险总体可控。四是强化资金监管工作。深入开展财政资金监管“清源行动”工作，以财政资金监管“小切口”推动行业管理大整治，维护财经秩序。严格落实预决算公开，全县114个单位及1个政府部门均按时公开部门预算、预算绩效目标以及政府采购预算，公开率达到100%，全面提升政府预决算透明度。

（六）聚焦国企改革，增强国企内生动力。一是推进企业瘦身减负。注销企业1户，4户平台企业隐债清零退出平台，债务逐步压减，风险得到有效控制。二是提升经营效益。通过提质增效、强化管理，企业经营效益稳步提升，上缴税费2573万元，上缴国有资本收益215万元。三是拓宽营收渠道。聚焦县域重点项目建设、做实商贸销售业务、提升城市服务效能、推进资源开发利用、盘活闲置资产、扩展康养旅居六大主责主业，实现营业收入48086万元。

（七）聚焦金融赋能，实体经济焕发活力。一是深化政银企精准对接。2025年，全县小微企业贷款余额达387753.65万元，普惠型涉农贷款余额515027.22万元。二是融资助推产业升级。发挥国有企业引领带动作用，2025年，县属国有企业融资到位资金32806万元，以“盘活资产+改扩建”模式，推动龙陵黄山羊、石斛、普惠养老、农文旅等产业发展。三是加强金融风险防范。常态化开展防范非法集资宣传及涉非涉稳风险排查，加强舆情监测，年内未发生涉金融领域群体性事件和重大负面舆情。

2025年全县财政工作在困境中砥砺奋进，财政收支在艰难状况下实现平衡，这是县委正确领导的成果，是县人大、县政协监督指导以及各位代表关心支持的成果，是全县各级各部门齐心协力、辛勤付出的成果。但我们也清醒认识到，当前财政工作仍存在收支矛盾突出、自给率低、运行风险加剧、预算平衡难度大、资金效益发挥不高等诸多问题和困难，这些问题我们高度重视，将积极采取措施加以解决。

三、2026年财政预算草案

立足当前发展形势，紧扣全县经济社会发展总体要求，2026年财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会、中央经济工作会议精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，完整准确全面贯彻新发展理念，更好地服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，坚持稳中求进工作总基调，更好统筹发展和安全，锚定“3815”战略发展目标，解放思想、改革创新，奋发进取、真抓实干，深入推进经济转型升级，着力稳就业、稳企业、稳市场、稳预期，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，保持社会和谐稳定，确保“十五五”开好局起好步。

结合全县经济社会发展预期目标，2026年预算收支安排建议如下：

（一）一般公共预算收支预计情况

2026年，全年预计完成财政总收入101442万元，比2025年预算执行数增收963万元，同比增长1%。其中预计完成一般公共预算收入68000万元，比2025年预算执行数增收1374万元，同比增长2%；预计完成一般公共预算支出307000万元，比2025年执行数增支15001万元，同比增长5%。

全县一般公共预算收支预计平衡情况。一般公共预算收入68000万元，上级补助收入260000万元，债务转贷收入98559万元，调入政府性基金及其他资金19000万元，动用预算稳定调节基金220万元，上年结转收入41365万元，收入合计487144万元；一般公共预算支出307000万元，债务还本支出110012万元，调出资金8400万元，上解支出16000万元，支出合计441412万元。年终结转45732万元，支出总计487144万元。

（二）政府性基金预算收支预计情况

政府性基金预算收入49500万元，上级补助收入4000万元，债务转贷收入100000万元，调入资金8400万元，上年结转收入10866万元，收入合计172766万元；政府性基金预算支出53566万元，债务还本支出110800万元，调出资金8400万元，支出合计172766万元。

（三）国有资本经营预算收支预计情况

国有资本经营预算本级收入10000万元，上级补助收入10万元，上年结转收入2万元，收入合计10012万元；国有资本经营预算支出12万元，调出资金10000万元，支出合计10012万元。

（四）社会保险基金预算收支预计情况

社会保险基金预算收入64641万元，上级补助预计收入60567万元，上年结余45741万元，收入合计170949万元。社会保险基金预算支出93424万元，上解上级支出20077万元，支出合计113501万元，年末滚存结余57448万元，支出总计170949万元。

四、2026年财政主要工作及措施

（一）持之以恒抓收入，不断壮大财力根基。一是协同联动增收入。聚焦支柱产业培育和重点税源挖潜，建立健全“部门联动、信息共享、协同共治”的协税护税机制，强化对重点行业、重点企业的税源动态监测，依法依规组织收入，确保应收尽收。二是盘活存量优结构。统筹推进非税收入精细化管理，规范国有资产资源有偿使用收入征管，盘活闲置存量资产，拓宽财政增收渠道。坚持量质并举，优化收入结构，提升税收收入占比，推动财政收入实现稳中有进、质效双升。三是积极向上争资金。主动谋划、靠前研究政策导向，用好各类政策工具，加强与省市部门沟通衔接，全力争取中央、省级资金支持。积极争取专项债券额度，多渠道筹集政府性投资项目资金，扩大有效投资，支持补短板扩内需。

（二）竭尽全力保重点，兜牢民生幸福底线。一是强化预算支出管理。坚决把过紧日子思想贯穿预算编制全过程，大力压减非急需、非刚性支出，从严从紧编制部门预算，严格控制“三公”经费。编外人员年度所需经费继续按照不低于上年预算数2.5%的比例进行压减后纳入部门预算，集中有限财力落实县委最新工作部署，确保每笔资金都花在“刀刃”上。二是优化财政支出结构。严格落实“保基本民生、保工资、保运转”优先原则，重点保障教育、医疗、养老、就业等领域刚性支出，全年保基本民生支出不低于46068万元，保工资支出不低于112681万元，保运转支出不低于4384万元，稳步提升民生保障标准和公共服务水平。三是加大民生资金监管。加大对乡村振兴、社会保障、公共卫生服务等重点领域民生资金使用绩效的监管力度，构建“预算编制—执行—监督—评价”全过程绩效管理体系，对“三保”资金实施闭环监管，确保每一分钱都用出实效，不断提升人民群众的获得感、幸福感、安全感。

（三）精准施策促改革，深化财政管理效能。一是加强预算绩效管理。按照“以收定支、以事定钱、以效促用”的原则，加强预算源头严编严审和支出执行严管严控，强化对各预算单位的监督指导及资金监管，构建有保有压、突出重点、提升绩效的预算安排机制。二是深化国有企业改革。实施国有企业改革深化提升行动，加快国有经济布局优化和结构调整，持续推进国企市场化改革，实施“温泉入户”工程，全面提升县城居住品质与资源利用率，力争实现新建小区温泉入户覆盖率达100%。2026年，力争实现县属国有企业营业总收入50000万元以上。

（四）千方百计守底线，保障财政运行安全。一是有序化解地方政府债务。统筹好发展和安全，把安全发展贯穿于财政工作的各方面全过程，用好各类化债政策，坚持“量力而行，尽力而为”全面加强全口径债务管理，确保“6·30”拖欠企业账款有序化解，力争隐性债务按时序清仓见底。二是持续化解国有企业债务。加大国有资产盘活力度，扩大国有企业营业收入，拓展偿债资金来源渠道，坚决兜住风险底线。

（五）优化服务提效能，推动金融支持发展。一是深入实施财政金融互动政策。引导金融机构加大对扩大内需、中小微企业等重点领域的信贷支持，鼓励保险服务对企业信贷增信实现分担功能，稳定企业融资预期，确保实现信贷投放增量、保险增收。二是服务县域重大项目融资工作。重点做好到期流动资金贷款续贷及重大项目推进融资工作，建立银企对接台账，确保重大项目高效落地。三是织密织牢金融风险防控网。深入开展非法集资专项整治与地方金融组织规范管理工作，统筹推进风险排查、精准处置、宣传引导等重点任务，构建多方参与、协同联动的风险防控工作格局，坚决守住不发生系统性、区域性金融风险的底线。

（六）从严从实强监管，筑牢资金安全屏障。一是加强资金监管体系建设。构建“日常监管+专项检查+绩效评价”三位一体的财政资金监管体系，紧盯扶贫衔接、民生保障、项目建设等重点领域资金，开展常态化监督检查。二是压实财会监督主体责任。开展财经纪律专项整治，持续规范全县各预算单位财务管理、严肃财经纪律。三是主动接受各方监督。认真落实人大及其常委会有关预决算决议、决定，强化审计整改、巡视巡察整改等结果应用。认真办理人大代表建议和政协委员提案，及时回应社会关切，提升财政工作透明度和公信力。

新征程扬帆起航，新使命重任在肩，2026年的财政工作面临诸多困难与挑战，我们将在县委的坚强领导下，以“时时放心不下”的责任感、“事事紧抓不放”的执行力，凝心聚力、真抓实干，在增收节支上精准发力，在服务大局上彰显担当，在改革创新上谋求突破，扎实推动各项任务落地见效，为“十五五”开好局、起好步提供坚强保障。

名词解释

政府预算：是指经法定程序由国家权力机关批准的政府年度财政收支计划。包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。

一般公共预算：指政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生，维持国家行政职能正常运转、保障安全等方面。一般公共预算收入即通常所指的“地方财政收入”，包括税收收入和非税收入。一般公共预算支出按照功能分类，包括一般公共服务支出、教育支出、社会保障和就业支出、医疗健康支出、农林水支出等；按照其经济性质分类，包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助、对企事业单位补贴、其他资本性支出和其他支出。

政府性基金预算：是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算，是政府预算的重要组成部分。

国有资本经营预算：是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。

社会保险基金预算：是指国家为保证社会成员的基本生活权利而提供救助和补给，以便实现国家社会保障职能、建立社会保障制度而编制的收支预算。该预算封闭运行，其管理方式与其他三本预算不同。

一般性转移支付：是指以各级政府之间存在的财政能力差异为基础，以实现各地区之间基本公共服务均等化为目标的一种财政平衡机制。按现行政府收支分类科目规定，一般性转移支付主要包括体制补助、均衡性转移支付、重点生态功能区转移支付、边境地区转移支付、共同事权转移支付、结算补助等。

专项转移支付：是指政府间服务于特定政策目标，必须按规定用途使用的转移支付资金。

预算稳定调节基金：一般公共预算按照预算法及国务院有关规定设置，用于弥补以后年度预算资金不足，实现跨年度平衡的资金。按照预算法规定，结余资金应转入预算稳定调节基金。

预算绩效管理：全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。其主要内容就是创新预算管理方式，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，通过建立绩效评估机制、强化绩效目标管理、做好绩效运行监控、开展绩效评价和结果应用等，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

民生支出：民生支出是与民生有关的财政支出。主要包括：教育支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生健康支出、节能环保支出、农林水支出、交通运输支出、科普活动、地震事务、气象事务、住房保障支出等。

“三保”支出：是指保障基本民生、运转、工资方面的支出。

“三公”经费：是指因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护及购置费。

地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。

地方政府债券：指经国务院批准同意，以省、自治区直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体，由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券，分为一般债券和专项债券。一般债券是指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金以一般公共预算收入偿还。专项政府债券是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，本金通过政府性基金或专项收入偿还。

零基预算：是指不考虑过去的预算项目和收支水平，在编制预算时，对所有的预算支出均以零点为基础，从实际需要与可能出发，逐项审核各项支出的必要性、合理性以及支出数额，在综合平衡的基础上科学编制预算的方法。