监督索引号53052300136000601000

目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

贯彻和执行党和国家教育方针和政策，树立正确的办学方向，努力办好义务教育、高中教育工作。开展有序的学校管理，做好教工思想、师德、教育教学常规、学校学生和教师的人身安全等工作。

二、基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置11个内设机构，包括：综合办公室、工会办公室、校安办、财务室、教导处、总务处、心理辅导室、音乐美术辅导室、体育器材保管室、实验室、图书室。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

龙陵县第三中学作为二级预算单位纳入龙陵县教育体育局2024年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员150人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员146人，机关和事业工人4人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员26人。包括财政拨款开支经费的人员26人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员38人（离休0人，退休38人）。年末学生2,061人。年末遗属4人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

（一）不断加强班子理论学习。

完善了领导班子值日制、挂钩制，提高履职能力和水平。同时，坚持领导成员为师生职工服务的思想，目标明确，权责分明，不断统一思想，班子成员共商学校发展之策，全方位督查指导教学工作。下半年来，在教育体育局领导下，重新组建学校新的领导班子，明确了工作职责，班子凝聚力得到了加强，战斗了得到了提高。

（二）加强教师队伍建设。

1.扎实开展师德师风建设，强化坚持教师为全体学生和家长服务的思想，提高教育教学水平，引导教师树立正确的学生观、教学观。认真贯彻落实“新时代中小学教师职业行为十项准则”、“教师六不准”的要求，坚持强化事业心和责任感。开展以“学高为师，身正为范” 、“铸师魂，修师德，练师能，创师业”为目标的“师魂”工程，使其树立教书育人的价值取向。严格按照《龙陵县教体系统纪律作风专项整治动员部署会议的通知》（龙发〔2023〕15号）要求，进一步扎实开展饮酒、赌博、酒驾醉驾等违纪违法专项整治、师德师风专项整治和正风肃纪整治行动，近一年来未发生工作相关违纪违法行为。

2.利用一切适合学校实际的机会，不断加强教师队伍建设，提升教师专业素养，通过让教师分批、分科组织教师参与校本研修，组织了5名新教师进行培训、青年教师培训10人，初高中教师20余人参加“国培计划”培训，名师工作室和名校长工作室11人，性健康教育培训1人，心理健康教育1人，劳动技术教育1人，高中全体教师参加三新培训，各类学科到省外培训10余人，142人参加全员培训和校本培训。同时，2024年10月启动新老教师“青蓝工程、师徒结对”仪式。通过各种培训，促进了教师的教育理念、方法、能力、知识结构的转变，使教师紧跟新课改步伐，为教师专业发展搭建平台，提高了教师专业素养，激发了教师潜能。

（三）加强学生德育工作

校团委围绕“学习贯彻党的二十大精神，践行青春使命担当”举办了“团徽闪耀心向党，青春奋进新征程”主题团日活动暨入团仪式，举行了“畅享童趣6.1时光，喜迎祖国75华诞”庆六一主题教育活动、“青春飞扬，梦想起航”2024届高三决战高考百日誓师大会、“追逐百日、决战中考”2024届百日誓师大会、初一高一新生红色文化开学第一课系列活动、。组织召开各年级组学生家长会；通过一系列活动的开展，转变了学生思想观念，引领学生树立了正确的学习观，帮助学生明确了人生目标，让“知识改变命运，学习成就未来”的理念深入人心，学校从养成教育入手，进一步规范学生行为，培养学生良好习惯；各年级组利用课余时间组织进行了家访活动，家访范围涵盖全县所有乡镇，通过家校联动开展，使家长与学校达成教育共识，更好地树立了学生的学习信心。

（四）抓好抓实教学工作。

1.加强领导，分工明确。

校长全面主持学校工作，分管初中部；党总支书记负责师德师风德育工作、总支工作，分管高中部；副校长分别分管初中部教学、高中部教学、后勤、安全工作 。

2.抓常规，提升管理水平。

（1）认真备课。要求教师必须认真备课完善教学设计；

（2）抓教师业务检查。由教导处和教科室牵头，定期或不定期的抽查教师的教案及作业批改情况，对不按时按要求完成的教师及时进行谈话；

（3）进一步搞好集体备课制度。要求教师每周完成一套高考题或中考题，高三毕业班教师的试题直接交到校长办公室由校长亲自登记检查。其他级组的交到教科室登记检查，并要求教师梳理出考点、热点；

（4）按照学校教研工作安排，认真开展好每周一次的集体备课活动：星期一下午物理、化学、生物教研组，星期二上午音体美教研组，星期二下午语文教研组，星期三上午政治、历史、地理教研组，星期三下午英语教研组，星期四数下午数学教研组；集体备课要求不仅备教材，更要研究教法、学法；要求教师认真备课，按照要求规范书写教案，每月由教科室组织检查；

（5）推门听课，加强常规课的检查和监督。校长每周至少听2节常规课；各分管领导每星期至少要听分管年级组教师的2节常规课；年级组长至少要听1节常规课。

（五）努力提升教育教学成绩。我校坚持“稳步提高初中教育教学质量，培育初中学业水平考试亮点，继续巩固提高高中音体美成绩，进一步凸显我校办学特色”的思路。

1.抓好毕业班教学工作。制定了毕业班复习备考计划，组织参加高考、中考研讨会，通过高考研讨、考点研说等形式，不断提升教师能力。在社会各界的关心支持下，经过全校师生的共同努力，2024年参加高考246人二本上线72人；参加中考349人，其中全县前100名3人，全县综合排名第5名。

2.抓好市级统测工作。围绕保山市教育高质量发展的目标要求，非毕业班统测成绩突出，其中八年级全县排名第6名，七年级全县排名第2名。初中部全县排名第四名。其中30位教师受到市县表彰。

（六）进一步加强制度建设。

坚持用制度管人，坚持管理治校、管理兴校，围绕教职工大会通过的《绩效考核方案》、《校级优秀师生员工评选方案》、《骨干教师、学科带头人推荐方案》、《教师专业技术晋职晋级办法》等，进一步规范了学生学习行为和教师教学行为，调动了教师工作的积极性和主动性，引导全体师生遵纪守法、依规依法办事，从而推动学校教育教学的高质量发展。

（七）进一步落实控辍保学工作。

为了进一步推进素质教育的健康发展，确保适龄学生完成九年义务教育，我校对控辍保学工作高度重视，认真执行上级有关文件要求，及时传达有关会议精神，采取一系列措施，进一步巩固了控辍保学工作成果。目标责任到位、工作任务到位、工作措施到位，有计划、有步骤、有重点地推进“控辍保学”工作。发现辍学生，要及时采取有力措施，深入了解学生辍学原因，对于学生遇到的困难，学校要全力以赴帮助解决，确保学生进得来，留得住，学得好。同时由陈进林副校长负责控辍保学上报工作，每周把辍学情况及时上报各级主管部门，监督义务教育阶段班主任及时进行日常考勤。

（八）认真落实安全工作。

安全是教育教学的重要保证，学校安全工作重于泰山，创建“安全、和谐”校园是我校长期的工作目标，通过努力，半年来无重大安全事故发生。

第二部分 2024年度部门决算表

（详见附件）

本部门2024年度无国有资本经营预算财政拨款收入，无国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

本部门2024年度无政府性基金预算财政拨款收入，无政府性基金预算财政拨款安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

龙陵县第三中学2024年度收入合计32,419,429.45元。其中：财政拨款收入30,682,413.45元，占总收入的94.64%；无上级补助收入；事业收入1,478,600.00元（含教育收费1,478,600.00元），占总收入的4.56%；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入258416.00元，占总收入的0.80%。

与上年相比，收入合计增加3,272,906.18元，增长11.23%。其中：财政拨款收入增加2,688,745.38元，增长9.60%；无上级补助收入；事业收入增加325,744.80元，增长28.26%；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入增加258,416.00元，增长100%。主要原因是：

（一）一般公共预算财政拨款收入增加2,688,745.3元，主要是：义务教育营养改善计划资金、普通高中脱贫家庭子女生活补助、普通高中生均公用经费、课后延时服务费省级资金、护坡边坡防护治理建设项目资金、奖励性绩效及年终一次性奖金、校长职级考核奖励资金、养老保险、遗属补助、事业单位医疗保险、公务员医疗补助等收入比上年增加。

（二）事业收入增加325,744.80元，主要为：普通高中学校财政非税返还收入（学费、住宿费）增加。

（三）其他收入增加258,416.00元，主要为：普通高中学业水平考试费增加10,216.00元、课后服务费增加238,200.00元、学生课桌椅采购资金增加10,000.00元。

二、支出决算情况说明

龙陵县第三中学2024年度支出合计32,419,429.45元。其中：基本支出24,772,506.54元，占总支出的76.41％；项目支出7,646,922.91元，占总支出的23.59％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加3,272,906.18元，增长11.23%。其中：基本支出增加1,130,363.32元，增长4.78%；项目支出增加2,142,542.86元，增长38.92%；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。主要原因是：

1.基本支出增加1,130,363.32元，原因为：奖励性绩效及年终一次性奖金、校长职级考核奖励资金、养老保险缴费支出、遗属补助、基本医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等基本支出增加。

2.项目支出增加2,142,542.86元，原因为：义务教育营养改善计划资金、普通高中脱贫家庭子女生活补助、普通高中生均公用经费、课后延时服务费省级资金、护坡边坡防护治理建设项目资金、非税（学费、住宿费）等项目支出增加。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障龙陵县第三中学机构正常运转的日常支出24,772,506.54元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出24,407,792.54元，占基本支出的98.53％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费364,714.00元，占基本支出的1.47％。基本支出与上年对比增加1,130,363.32元，增长4.78%，主要原因为：

1.人员经费支出增加1,061,408.76元。

（1）工资福利支出增加1,297,596.76元。其中：基本工资增加87,541.00元；津贴补贴减少116,027.00元；奖金增加403,904.20元；绩效工资增加219,628.80元；机关事业单位基本养老保险费增加188,210.08元；职业年金缴费减少78,974.58元；职工基本医疗保险缴费增加448,838.24元；公务员医疗补助缴费增加307,904.63元；其他社会保障缴费增加32,631.39元；其他工资福利支出减少196,060.00元。

（2）个人家庭补助支出减少236,188.00元，其中：生活补助增加23,015.00元；医疗费补助增加6,860.00；抚恤金减少247,463.00元；其他对个人和家庭的补助支出减少18,600.00元（退休人员慰问金）。

2.日常公用经费增加68,954.56元。

商品和服务支出增加68,954.56元，其中：办公费增加31,139.00元；劳务费增加238,200.00元；工会经费减少221,384.44元；其他商品和服务支出增加21,000.00元。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障龙陵县第三中学为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出7,646,922.91元。其中：基本建设类项目支出0.00元。项目支出与上年对比增加2142,542.86元，增长38.92%，具体项目开支及开展工作情况：

1.义务教育营养改善计划项目支出929,459.07元。通过实施该项目以来，切实改善初中学生的营养状况，提高初中学生的健康水平。

2.义务教育公用经费项目支出561,327.26元。自从实施城乡义务教育阶段公用经费补助项目以来，我部门认真落实义务教育保障机制的各项要求，坚持以农村义务教育为重点，通过义务教育标准化学校建设，大力推进义务教育均衡，努力推动义务教育从数量扩张向质量提高转变，并取得了明显成效。

3.义务教育困难学生生活补助项目支出515,687.50元。自从实施了义务教育家庭经济困难学生生活费补助项目以来，对义务教育家庭经济困难学生生活费实行专户管理、封闭运行、集中支付，确保及时支付、专款专用，由局机关统筹分配，在分配时重点考虑建档立卡等四类学生，切实提高了义务教育家庭经济困难学生生活费使用效益。

4.普通高中助学金项目支出1,070,000.00元。自从实施了普通高中助学金项目以来，按照项目资金谁使用，谁负责的原则，确保及时支付、专款专用，缓解普通高中困难学生的经济压力、确保扶贫政策落实到位。

5.普通高中建档立卡免学费项目支出140,400.00元。自从实施了普通高中建档立卡家庭经济困难学生免学杂费项目以来，按照项目资金谁使用，谁负责的原则，确保及时支付、专款专用，缓解普通高中建档立卡贫困户经济压力、确保扶贫政策落实到位。

6.普通高中脱贫家庭子女生活补助项目支出227,500.00元。自从实施了普通高中脱贫家庭子女生活补助项目以来，按照项目资金谁使用，谁负责的原则，确保及时支付、专款专用，缓解普通高中困难学生的经济压力、确保扶贫政策落实到位。

7.普通高中生均公用经费项目支出1,059,849.08元。自从实施了普通高中生均公用经费补助项目以来，进一步解决了学校的办学条件。

8.课后延时服务费省级资金项目支出74,100.00元。

9.护坡边坡防护治理建设项目支出1,580,000.00元。通过项目的实施，极大的改善了学校的办学条件。

10.学费、住宿费专项经费（事业收入资金）项目支出1,478,600.00元。主要为：学校正常的办公支出和采购支出。

11.学生课桌椅采购资金（其他收入资金）支出10,000.00元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

龙陵县第三中学2024年度一般公共预算财政拨款支出30,682,413.45元,占本年支出合计的94.64%。与上年相比增加2,688,745.38元，增长9.60%,完成年初预算的102.51%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

5.教育（类）支出25,598,596.39元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.43%,完成年初预算的103.16%。主要用于工资福利支出19,344,975.48元；商品和服务支出1,388,524.34元；对个人和家庭补助支出2,883,046.57元；资本性支出1,982,050.00元；造成预决算差异的主要原因是基本工资、奖金、绩效工资、商品和服务支出（印刷费、物业管理费、差旅费、劳务费）等增加，所以导致一般公共预算财政拨款教育（类）支出预决算出现差异。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出2,620,427.32元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.54%,完成年初预算的86.28%。主要用于退休人员公务经费21,000.00元、机关事业单位养老保险缴费支出2,558,412.32元、遗属补助41,015.00元；造成预决算差异的主要原因是养老保险等减少，所以导致一般公共预算财政拨款社会保障和就业（类）支出预决算出现差异。

9.卫生健康（类）支出2,463,389.74元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.03%,完成年初预算的118.39%。主要用于事业单位医疗保险缴费1,480,125.70元、公务员医疗补助费881,042.71元、工伤保险缴费95,361.33元、医疗费补助6,860.00元；造成预决算差异的主要原因是医疗保险费、公务员医疗补助等增加，所以导致一般公共预算财政拨款卫生健康（类）支出预决算出现差异。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为69,366.77元，决算为12,839.00元，完成年初预算的18.51%；支出决算较上年减少16,885.23元，下降56.81%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为33,466.77元，决算为7,305.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的56.90%，完成年初预算的21.83%；公务接待费支出年初预算为35,900.00元，决算为5,534.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的43.10%，完成年初预算的15.42%。

因公出国（境）费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少7,728.23元，下降51.41%；公务接待费支出决算较上年减少9,157.00元，下降62.33%；具体是国内接待费支出决算5,534.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少9,157.00元，下降62.33%；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年增加0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为69,366.77元，支出决算为12,839.00元，完成年初预算的18.51%，支出决算较上年减少16,885.23元，下降56.81%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为33,466.77元，决算为7,305.00元，完成年初预算的21.83%；公务接待费支出年初预算为35,900.00元，决算为5,534.00元，完成年初预算的15.42%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格执行中央八项规定，压缩各项开支，厉行节约。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少7,728.23元，下降51.41%；公务接待费支出决算减少9,157.00元，下降62.33%，具体是国内接待费支出决算5,534.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年增加0.00元，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格执行中央八项规定，压缩各项开支，厉行节约。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于各种相关工作及教育教学工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待10批次（其中：外事接待0批次），接待人次95人（其中：外事接待人次0人）。主要用于（各种相关工作及教育教学工作产生的接待批次及人次等支出）发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

龙陵县第三中学属于财政全额拨款事业单位，无机关运行经费，与上年一致。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，龙陵县第三中学资产总额26,664,392.62元，其中，流动资产2,352,729.05元，固定资产24,311,661.57元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产2.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加1,641,075.26元，其中固定资产增加4,700,405.61元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产1,233项，账面原值197,750.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额2,245,635.90元，其中：政府采购货物支出416,730.00元；政府采购工程支出1,578,850.66元；政府采购服务支出250,055.24元。授予中小企业合同金额312,469.32元，其中：授予小微企业合同金额312,469.32元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

监督索引号53052300136000601111