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保山市“十三五”脱贫攻坚跟踪审计计划

索 引 号:llsjj-04_H/2018-0223002公开目录:政策解读发布日期:2018-01-22发布机构:龙陵县审计局

保山市“十三五”脱贫攻坚跟踪审计计划

为进一步强化保山市“十三五”期间脱贫攻坚跟踪审计工作,有序开展脱贫攻坚各项政策、项目和资金的监督,积极主动服务于地方党委政府中心工作,根据《中华人民共和国国家审计法》、《审计署办公厅关于进一步加强扶贫审计促进精准扶贫精准脱贫政策落实的意见》、《云南省扶贫资金审计实施办法》,结合《保山市“十三五”扶贫开发规划(草案)》及市委、市政府加强扶贫资金审计监督的有关要求,制订本计划。

一、审计目标

坚持问题导向,注重揭示阻碍和影响脱贫攻坚目标实现的体制机制缺陷、制度执行偏差以及其他重大问题,严肃查处骗取套取、挤占挪用扶贫资金等重大违纪违规问题,做到有深度的扶贫资金审计全覆盖。通过跟踪审计,促进扶贫各项政策措施切实落实,推动扶贫项目规范实施,资金精准投入,提高脱贫成效,为保山市圆满完成“十三五”脱贫攻坚目标任务提供坚强保障。

二、审计的时间范围

审计计划的时间范围为2016年至2020年。

三、审计的内容及重点

(一)保山市脱贫攻坚基本情况。

保山市位于云南省西部,国土面积19637平方公里,辖隆阳、腾冲、施甸、龙陵、昌宁一区一市三县,其中,有3个国家扶贫开发工作重点县,1个省级扶贫开发工作重点县,2015年末总人口259.36万人,共有23个贫困乡,207个贫困村,27.11万贫困人口。

根据保山“十三五”扶贫开发规划,全市2016年到2018年,发展生产脱贫5.83万人,易地搬迁脱贫10.19万人,生态补偿脱贫1.03万人,发展教育脱贫5.41万人,社会保障兜底脱贫4.71万人。到2020年,实现全市贫困人口整体脱贫,稳定实现扶贫对象不愁吃、不愁穿,保障其义务教育、基本医疗和住房,与全省、全国同步实现全面建设小康社会目标。

(二)保山市“十三五”《扶贫开发规划》基本投资内容。

1.“十三五”期间,保山市“五个一批”项目概算总投资64.18亿元,其中:发展生产脱贫项目概算总投资15.76亿元,占总投资的25%;易地搬迁脱贫概算总投资27.69亿元,占总投资的43%;生态补偿脱贫概算总投资2.22亿元,占总投资的3%;发展教育脱贫概算总投资18.19亿元,占总投资的28%;社会保障兜底脱贫概算总投资0.33亿元,占总投资的0.5%。

2.分年度计划脱贫情况。根据省市相关文件,保山市五县(市、区)均要求在2018年全面实现脱贫摘帽,2019年至2020年为脱贫巩固期,2016年至2018年各县(市、区)均有乡镇、村、建档立卡户逐年脱贫目标任务。

(三)审计思路及分年度审计重点。

规划按照“把握总体、突出重点、分步实施”的总体思路,落早落实、超前谋划我市“十三五”期间脱贫攻坚审计工作,在审计署、审计厅统一安排部署的基础上,每年根据地方政府脱贫攻坚工作推进情况,确定重点审计内容,统一组织全市审计机关开展审计,推动审计发现问题的及时整改,向地方政府提出加强和改进工作的意见建议,切实履行审计机关资金监督职责。计划采取跟踪审计方式,于2016年至2018年完成一遍脱贫攻坚相关政策落实情况审计,次年对上一年度审计发现问题的整改情况进行跟踪落实;2019年至2020年主要审计脱贫目标实现情况和巩固提高成效情况。具体分年度审计内容和重点为:

1.2016年审计内容及重点。

(1)县(市、区)脱贫攻坚工作总体情况。关注区域“十三五”脱贫攻坚规划制定及2016年计划实施情况、资金项目整合平台建立及运作情况、建档立卡户精准识别情况;重点反映项目实施与规划脱节,规划未充分发挥项目建设引领作用;项目资金整合平台未建立,各行业、各单位自行其是,未形成合力;财政、工商、住建、车管等部门未建立协同机制,导致建档立卡识别不精准等问题。

(2)易地扶贫搬迁政策执行情况。关注区域易地扶贫搬迁补助政策执行(制定)情况、易地扶贫搬迁资金筹集使用及绩效情况、易地扶贫搬迁项目实施情况。重点揭示地方政府制定或执行政策不符合国家政策规定;滞留、闲置、挤占、挪用、贪污、违规出借专项资金;重复建设等形成损失浪费;项目推进缓慢,项目建设未严格执行基本建设程序等问题。

2.2017年审计内容及重点。

(1)2016年脱贫目标实现情况。关注上年度建档立卡贫困户、贫困村、贫困乡退出实现情况。

(2)产业扶贫政策落实情况。关注产业扶贫资金筹集、使用及绩效情况;产业项目实施及项目实施后,农户增收情况。重点揭示资金滞留、闲置、挤占、挪用、贪污问题;产业发展脱离实际,未达预期效益,或项目实施缓慢,未能发挥效益问题;大额采购未严格执行政府采购,弄虚作假、利益输送问题。

(3)金融扶贫政策执行情况。关注到户扶贫贷款对象审核、发放规模、资金管理及投入效益情况,融资平台公司取得的各类金融脱贫贷款规模及管理使用情况。重点揭示违规挪用、出借专项融资问题;贷款对象、用途不符合相关政策规定,资源错配,以及骗取贷款贴息问题。

(4)易地扶贫搬迁政策执行情况。对上年审计情况进行跟踪落实,并对当年工作开展情况进行审计。重点关注易地扶贫搬迁安置小区建设脱离实际,形成新建房屋空置问题;产业扶贫、金融扶贫政策措施与易地扶贫搬迁工作不配套、不协调问题;搬迁建档立卡户实现“搬得出、稳得住、能致富”情况。

(5)上年度审计问题整改情况。

3.2018年审计内容及重点

(1)2017年脱贫目标实现情况。关注上年度建档立卡贫困户、贫困村、贫困乡退出实现情况。

(2)就业脱贫有关政策执行情况。关注建档立卡参加技能培训的比例、开展相关技能培训与产业发展措施是否匹配、建档立卡户参训后就业及增收情况。重点揭示技能培训对建档立卡户的针对性不足、技能培训与产业发展的协同性不强、培训后就业(创业)的真实性及效益性等问题。

(3)教育脱贫有关政策执行情况。关注学前教育、义务教育、高等教育及职业教育相关政策执行情况。重点揭示制定出台的教育扶贫政策措施未得到全面执行,资金补助对象不精准、资金补助程序不合规、挤占、挪用、贪污补助资金等问题。

(4)健康脱贫有关政策执行情况。关注建档立卡户新农合(城镇居民医疗保险)参合率、“两提高,两降低”倾斜政策执行情况。重点揭示建档立卡户医疗需求尚未得到基本保障;“两提高,两降低”倾斜政策执行中,由于建档立卡贫困户信息未实现共享,定点医疗机构报账系统未能够精准识别建档立卡户,以及报账系统不完善,未能实现直报等问题。

(5)社保兜底脱贫有关政策执行情况。关注低保线与贫困线“两线合一”实现情况、建档立卡户应享尽享农村低保情况、建档立卡户农村(城镇居民)养老保险参保情况。重点揭示农村低保名额分配中存在的抽签、轮享、优亲厚友的问题,以及建档立卡户基本养老问题尚未得到基本社会保障等问题。

(6)上年度审计问题整改情况。

4.2019年审计内容及重点

(1)2018年脱贫目标实现情况。关注上年度建档立卡贫困户、贫困村、贫困乡退出实现情况。

(2)易地扶贫搬迁和产业扶贫效果“回头看”。关注产业扶贫政策措施是否与易地扶贫搬迁政策相结合,农户是否搬得出、稳得住、能致富,稳定实现脱贫,以及地方政府制定返贫扶持措施及执行情况。重点揭示产业政策不配套,搬迁致贫问题。

(3)返贫扶持措施落实情况。关注返贫扶持措施未因户施策,扶贫成效不明显问题。

(4)上年度审计问题整改情况。

5.2020年审计内容及重点。

(1)“十三五”期间脱贫目标完成情况。对照审查区域“十三五”期间各项脱贫指标完成情况,全面评价脱贫目标实现情况。

(2)巩固提高脱贫攻坚成效情况。

(3)上年度审计问题整改情况。

四、审计的组织方式

成立全市脱贫攻坚审计工作领导小组,由党组书记、局长任组长,分管副局长为副组长,各县(市、区)审计局局长、相关科室负责人为组员,负责全市脱贫攻坚跟踪审计工作的统一组织和协调,具体工作由市局农业与资源环境审计科负责;审计工作实行上审下与同级审、交叉审相结合的方式开展,采取统一组织、统一计划、统一方案、统一报告、统一公告的方式进行。审计署和审计厅统一组织的审计项目,按上级要求的组织方式开展审计;计划内审计项目原则上由各县(区、市)审计机关纳入年度审计计划,自主组织审计,市局根据需要,适时调整组织方式,开展上审下或交叉审。年度内,各县(区、市)审计报告、决定报市局,形成综合报告报省厅和市人民政府。

五、其他事项

(一)项目实施。

市级计划的年度审计项目与上级审计机关安排部署的审计项目一致(或包含)的情况下,统一组织实施上级审计机关安排部署的审计项目,市级不再重复组织实施,如果不一致的,全市审计机关仍需实施计划制定的审计项目。

(二)工作原则。

在扶贫审计中,坚持客观求实、依法审计、鼓励创新、推动改革的原则。认真落实“三个区分”,审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私,客观审慎地作出结论和处理。严格遵循扶贫相关法律法规,以是否符合中央决定精神和重大改革方向作为审计定性判断的标准,实事求是地揭示、分析和反映问题,注意区分过失与故意,明确责任属性;严肃查处损害国家利益和人民利益的重大问题,对性质恶劣的违法犯罪问题,始终坚持“零容忍”,坚决查处;注重保护扶贫开发中的新生事物,对突破原有制度或规定,但符合四个“有利于”标准的创新举措,要支持鼓励,促进规范完善和新制度形成;关注影响扶贫领域改革发展的深层次问题,及时反映制约和阻碍扶贫开发工作的体制机制制度问题,推动完善制度和深化改革。

(三)审计整改。

审计的目标是通过监督,服务于“十三五”脱贫攻坚目标任务的实现,要注重通过审计切实促进政策措施的有效落实,不走过场,对审计发现问题,必须督促地方政府及有关部门及时整改,并在今后跟踪审计中作为重点事项进行跟踪检查。

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